8月25日晚間，國內(nèi)AI獨角獸曠視科技（Megvii）在港交所遞交IPO招股文件，正式啟動了香港聯(lián)交所主板上市的計劃，高盛、JP摩根、花旗為聯(lián)席保薦人。
曠視是一家提供人工智能技術(shù)解決方案的創(chuàng)業(yè)公司，一度與商湯、依圖、云從并稱為國內(nèi)“AI四小龍”。該公司由印奇、唐文斌、楊沐三人2011年創(chuàng)辦于北京市海淀區(qū)中關(guān)村，三人占股分別為8.21%、5.9%、2.72%。
在遞交港交所申請書后，曠視成為第一家正式提交IPO申請的“AI四小龍”，同時也有望沖擊第一個上市。
據(jù)招股書信息，曠視2019年上半年營收為9.49億元、虧損52億元。截止至2019年6月30日，公司資產(chǎn)總額為86.99億人民幣。
據(jù)招股書信息，曠視在2016年、2017年、2018年、2019年上半年營收分別為6780萬元、3.13億元、14.27億元、以及9.49億元；同期虧損3.42億元、7.59億元、33.52億元、以及52億元。
從數(shù)據(jù)里我們可以看到，曠視科技的非國際財務(wù)報告準則計量的經(jīng)調(diào)整利潤與實際凈利潤差別較大。
“非國際財務(wù)報告準則計量的經(jīng)調(diào)整利潤”是公司依據(jù)自身情況在國際財務(wù)報告準則的基礎(chǔ)上自行調(diào)整，沒有統(tǒng)一的準則，目的在于更好地向投資者展示公司的實際經(jīng)營狀況。
比如，一些公司在上市前發(fā)行可轉(zhuǎn)化優(yōu)先股進行境外融資。這些可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股的約定價格往往大幅低于上市后的每股發(fā)行價。在會計計量上，國際財務(wù)報告準則要求將這種差額計為虧損。
曠視在招股書中表示，“（曠視的）非國際財務(wù)報告準則計量的經(jīng)調(diào)整利潤是指加回發(fā)行及購回可轉(zhuǎn)換可贖回優(yōu)先股的虧損、可轉(zhuǎn)換可贖回優(yōu)先股公允價值變動、衍生金融工具公允價值變動、按公允價值計量且變動計入損益的金融資產(chǎn)之公允價值變動、應佔聯(lián)營公司虧損、以股份為基礎(chǔ)的報酬開支、收購產(chǎn)生的無形資產(chǎn)攤銷開支的經(jīng)調(diào)整除稅前虧損?！?/p>
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